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笛东设计员工离职率连年30% 应收款飚升拟4成募资购房

  • 来源:互联网
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  • 2022-01-27
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编者按:深交所网站近日发布消息称,创业板上市委员会定于2022年1月28日召开2022年第6次上市委员会审议会议,届时将审议笛东规划设计(北京)股份有限公司(以下简称“笛东设计”)的首发申请。笛东设计成立至今,一直深耕园林景观设计及规划设计业务。

截至2021年12月31日,笛东设计资产总额为3.49亿元,同比增长31.83%;负债总额为1.14亿元,同比增长18.34%。

笛东设计本次拟于深交所创业板上市,保荐人(主承销商)为国信证券股份有限公司,保荐代表人为牟英彦、徐懿。笛东设计拟募集资金4.02亿元,其中,3.45亿元拟用于设计及研发中心建设项目,5714.19万元拟用于信息化建设项目。截至2021年12月31日,该公司资产总额为3.49亿元,其资产总额不及本次拟募集资金金额。

笛东设计表示,本次募集资金投资的“设计及研发中心建设项目”拟购置办公楼,同时配备各类办公设备及软件,引进设计人才,以此满足公司各项业务不断发展的需要。该项目总投资估算为3.45亿元,建设期为3年(36个月),其中,1.63亿元拟用于房屋购置及装修费,占该项目的比例为47.14%,占拟募集资金总额的比例为40.45%。

根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第二十二条规定,笛东设计选择的具体上市标准为:“(一)最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于人民币5000万元。”

2018年、2019年、2020年和2021年1-6月,笛东设计实现营业收入分别为2.15亿元、2.51亿元、3.04亿元和1.58亿元,实现归属于母公司所有者的净利润分别为4071.03万元、4773.88万元、6039.36万元和2717.37万元,实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为4062.23万元、4603.32万元、6025.17万元和2703.20万元。

报告期内,笛东设计经营活动产生的现金流量净额分别为6900.33万元、4743.53万元、5785.49万元和-2335.12万元,销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.29亿元、2.59亿元、2.91亿元和1.41亿元。

据IPO日报,笛东设计的业绩呈现持续上升的趋势。而笛东设计能实现上述的业绩,离不开公司的设计人员。

笛东设计在主营业务成本中的职工薪酬分别占其主营业务成本的76.03%、80.02%、83.29%、79.69%。也就是说,笛东设计每年至少有7成的主营业务成本是来自职工薪酬。

招股说明书显示,截至2018年末、2019年末、2020年末、2021年6月末,笛东设计的员工人数分别为652人、785人、889人、941人。需要指出的是,笛东设计虽然靠“人”赚钱,且员工人数持续增长,但在报告期内,笛东设计的员工离职率分别为30.64%、31.32%、33.8%、26.31%。

这意味着,笛东设计每年至少有上百名的员工离职。

2021年,笛东设计实现营业收入3.79亿元,同比增长24.50%;实现归属于母公司所有者的净利润6361.56万元,同比增长5.33%;实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润6064.29万元,同比增长0.65%;经营活动产生的现金流量净额为-810.74万元,上年同期为5785.49万元。

此外,笛东设计预计2022年1-3月实现营业收入5464.16万元至5623.94万元,同比变动幅度为10.68%至13.92%;预计2022年1-3月实现归属于母公司股东的净利润-748.33万元至-588.55万元,同比变动幅度为-20.11%至5.54%;预计2022年1-3月实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-748.33万元至-588.55万元,同比变动幅度为-20.11%至5.54%。

2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末,笛东设计资产总额分别为1.67亿元、2.07亿元、2.65亿元和2.87亿元,负债总额分别为6204.87万元、7534.74万元、9630.29万元和9017.69万元。

报告期各期末,笛东设计货币资金分别为1.11亿元、1.33亿元、1.64亿元和1.28亿元,占总资产的比例分别为66.36%、64.25%、61.79%和44.65%。

2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末,笛东设计应收账款账面余额分别为3982.71万元、4864.62万元、7615.27万元和1.01亿元;坏账准备分别为549.24万元、742.49万元、1058.59万元和1393.70万元;应收账款账面净额分别为3433.47万元、4122.14万元、6556.68万元和8663.39万元,占流动资产的比例分别为22.15%、21.40%、26.27%和35.64%,占营业收入比例分别为15.98%、16.41%、21.55%和27.35%(年化)。

截至2021年9月30日,2020年末笛东设计应收账款的期后回收率为57.98%。

报告期内,笛东设计累计现金分红6000.00万元。2018年、2019年、2020年,该公司分别现金分红1000.00万元、2500.00万元和2500.00万元。

报告期内,笛东设计因违法违规行为,被监管部门行政处罚一次。2018年8月,国家税务总局北京市朝阳区税务局出具税务行政处罚决定书(简易)(京朝税简罚[2018]12894号),对公司丢失增值税专用发票1份处以400元罚款。

拟4成募资购房

笛东设计前身为笛东联合(北京)规划设计顾问有限公司,成立于2007年3月23日。2014年12月3日,有限公司整体变更为股份公司。

笛东设计成立至今,一直深耕园林景观设计及规划设计业务。该公司业务类型包括住宅景观设计、市政景观设计、商业办公景观设计、文化旅游景观设计、规划设计等,报告期内住宅景观设计、商业办公景观设计及市政景观设计业务占比较高,为公司核心业务板块。

2021年6月30日,笛东设计在深交所网站披露招股说明书,拟于深交所创业板上市,保荐人(主承销商)为国信证券股份有限公司,保荐代表人为牟英彦、徐懿,会计师事务所为致同会计师事务所(特殊普通合伙),律师事务所为北京市天元律师事务所,资产评估机构为北京中同华资产评估有限公司、北京卓信大华资产评估有限公司。

根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第二十二条规定,笛东设计选择的具体上市标准为:“(一)最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于人民币5000万元。”

笛东设计本次发行股票数量不超过1000万股,占发行后总股本的比例不低于25%,拟募集资金4.02亿元,其中,3.45亿元拟用于设计及研发中心建设项目,5714.19万元拟用于信息化建设项目。

笛东设计表示,本次募集资金投资的“设计及研发中心建设项目”拟购置办公楼,同时配备各类办公设备及软件,引进设计人才,以此满足公司各项业务不断发展的需要。该项目总投资估算为3.45亿元,建设期为3年(36个月),其中,1.63亿元拟用于房屋购置及装修费,占比47.14%。

笛东设计的控股股东为北京笛东投资有限公司(以下简称“笛东投资”),持有笛东设计63%股份。笛东设计的实际控制人为袁松亭。袁松亭直接持有笛东设计22%的股份,并通过笛东投资间接控制笛东设计63%的股份、通过北京东持管理咨询中心(有限合伙)间接控制笛东设计10%的股份,合计直接或间接控制笛东设计95%的股份,为笛东设计的实际控制人。

预计今年一季度净利润同比变动-20.11%至5.54%

2018年、2019年、2020年和2021年1-6月,笛东设计实现营业收入分别为2.15亿元、2.51亿元、3.04亿元和1.58亿元,实现归属于母公司所有者的净利润分别为4071.03万元、4773.88万元、6039.36万元和2717.37万元,实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为4062.23万元、4603.32万元、6025.17万元和2703.20万元。

报告期内,笛东设计经营活动产生的现金流量净额分别为6900.33万元、4743.53万元、5785.49万元和-2335.12万元,销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.29亿元、2.59亿元、2.91亿元和1.41亿元。

根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同审字(2022)第110A000045号审阅报告,截至2021年12月31日,笛东设计资产总额为3.49亿元,同比增长31.83%;负债总额为1.14亿元,同比增长18.34%;所有者权益为2.35亿元,同比增长39.55%。

2021年,笛东设计实现营业收入3.79亿元,同比增长24.50%;实现归属于母公司所有者的净利润6361.56万元,同比增长5.33%;实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润6064.29万元,同比增长0.65%;经营活动产生的现金流量净额为-810.74万元,上年同期为5785.49万元。

此外,笛东设计预计2022年1-3月实现营业收入5464.16万元至5623.94万元,同比变动幅度为10.68%至13.92%;预计2022年1-3月实现归属于母公司股东的净利润-748.33万元至-588.55万元,同比变动幅度为-20.11%至5.54%;预计2022年1-3月实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-748.33万元至-588.55万元,同比变动幅度为-20.11%至5.54%。

2021年6月末资产总额2.87亿元

2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末,笛东设计资产总额分别为1.67亿元、2.07亿元、2.65亿元和2.87亿元,负债总额分别为6204.87万元、7534.74万元、9630.29万元和9017.69万元。

报告期各期末,笛东设计货币资金分别为1.11亿元、1.33亿元、1.64亿元和1.28亿元,占总资产的比例分别为66.36%、64.25%、61.79%和44.65%。

报告期各期末,笛东设计一年内到期的非流动负债分别为0元、0元、0元和1231.97万元。

报告期各期末,笛东设计资产负债率(合并)分别为37.21%、36.47%、36.37%和31.38%,流动比率分别为2.50倍、2.56倍、2.59倍和3.01倍,速动比率分别为2.50倍、2.56倍、2.59倍和3.01倍。

同期,同行业可比上市公司资产负债率平均值分别为43.99%、46.52%、45.13%和37.46%,流动比率平均值分别为2.09倍、1.85倍、1.87倍和2.77倍,速动比率平均值分别为1.99倍、1.71倍、1.84倍和2.74倍。

应收账款占营业收入比例逐年上升

2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末,笛东设计应收账款账面余额分别为3982.71万元、4864.62万元、7615.27万元和1.01亿元;坏账准备分别为549.24万元、742.49万元、1058.59万元和1393.70万元;应收账款账面净额分别为3433.47万元、4122.14万元、6556.68万元和8663.39万元,占流动资产的比例分别为22.15%、21.40%、26.27%和35.64%,占营业收入比例分别为15.98%、16.41%、21.55%和27.35%(年化)。

报告期各期末,笛东设计账龄在1年以内的应收账款余额为3114.02万元、3641.43万元、6215.50万元和8836.05万元,占应收账款余额比例分别为78.19%、74.86%、81.62%和87.86%。

报告期内,笛东设计办理了不附追索权的应收账款保理,2018-2021年6月的保理金额分别为37.65万元、1036.36万元、1516.89万元和1309.92万元,同时终止确认应收账款的账面价值分别为40.75万元、1093.13万元、1602.39万元和1382.84万元。

截至2021年9月30日,2020年末笛东设计应收账款的期后回收率为57.98%。

报告期内,笛东设计应收账款周转率分别为5.88次/年、5.68次/年、4.88次/年和3.58次/年(年化),同行业可比公司应收账款周转率平均值分别为3.50次/年、3.02次/年、2.82次/年和2.53次/年(年化)。

报告期内,笛东设计对房地产客户的应收账款余额情况按“红-橙-黄-绿”四档划分。报告期各期末,公司触及两条红线及以上的红档和橙档客户应收账款余额合计分别为684.32万元、480.92万元、585.19万元和619.31万元,占比分别为17.18%、9.89%、7.68%和6.16%,总体占比较小。绿档和黄档客户应收余额合计分别为1496.06万元、2513.17万元、4310.30万元和5762.23万元,占比分别为37.56%、51.66%、56.60%和57.30%,总体占比较大。

离职率达30%

据IPO日报,笛东设计能实现上述的业绩,离不开公司的设计人员。

招股说明书显示,报告期内,笛东设计的主营业务成本分别为12455.98万元、14716.61万元、17521.36万元、9266.3万元,其中职工薪酬分别为9470.62万元、11776.24万元、14593.47万元、7384.15万元。计算可知,笛东设计在主营业务成本中的职工薪酬分别占其主营业务成本的76.03%、80.02%、83.29%、79.69%。

也就是说,笛东设计每年至少有7成的主营业务成本是来自职工薪酬。

对此,笛东设计表示,随着公司规模的进一步扩大,公司设计人员将进一步增加,若人均薪酬增长过快,或人员数量增长速度快于公司扩张速度,则公司将面临人力资源成本上升引致的毛利率下降风险,进而对公司经营业绩带来不利影响。

再来看看笛东设计的员工架构。

招股说明书显示,截至2018年末、2019年末、2020年末、2021年6月末,笛东设计的员工人数分别为652人、785人、889人、941人。以2021年6月末为例,笛东设计拥有832名设计研发人员,占员工人数的88.42%;有879人的学历在本科及以上,占员工人数的93.41%。

也就是说,笛东设计的员工大多数都为高学历的设计研发人员。

需要指出的是,笛东设计虽然靠“人”赚钱,且员工人数持续增长,但在报告期内,笛东设计的员工离职率分别为30.64%、31.32%、33.8%、26.31%。

这意味着,笛东设计每年至少有上百名的员工离职。

对此,笛东设计表示,如果公司不能持续稳定地吸引高素质专业人才,不能通过合理的绩效管理机制保持人才队伍的稳定,不能通过人才培养机制不断提高人才队伍整体设计能力,将面临设计人才流失的风险,从而对公司实施经营战略造成不利影响,导致公司经营业绩下降。

3年现金分红6000万元

报告期内,笛东设计累计现金分红6000.00万元。

2018年、2019年、2020年,笛东设计分别现金分红1000.00万元、2500.00万元和2500.00万元。

曾丢失增值税专用发票

报告期内,笛东设计因违法违规行为,被监管部门行政处罚一次。

2018年8月,国家税务总局北京市朝阳区税务局出具税务行政处罚决定书(简易)(京朝税简罚[2018]12894号),对公司丢失增值税专用发票1份处以400元罚款。

笛东设计表示,税务主管部门对公司上述行为作出行政处罚的金额较小,公司已于收到处罚决定书后立即整改并缴纳了罚款,上述处罚均已执行完毕,因此,公司上述税务行政处罚对发行人不构成重大影响,亦不构成公司本次发行上市的法律障碍。

保荐机构认为,该事项不构成重大违法行为,不构成公司本次公开发行的法律障碍。

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  • 编辑:兰心
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